| |
Баланс
| Актив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | | 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Необоротні активи |
| | |
| Нематеріальні активи: |
| | |
| Залишкова вартість |
010 |
3 | 2 |
| Первісна вартість |
011 |
23 | 23 |
| Накопичена амортизація |
012 |
20 | 21 |
| Незавершене будівництво |
020 |
4570 | 4979 |
| Основні засоби: |
| | |
| Залишкова вартість |
030 |
189333 | 172410 |
| Первісна вартість |
031 |
399916 | 404384 |
| Знос |
032 |
210583 | 231974 |
| Довгострокові біологічні активи: |
| | |
| справедлива (залишкова) вартість |
035 |
0 | 0 |
| первісна вартість |
036 |
0 | 0 |
| накопичена амортизація |
037 |
0 | 0 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
| | |
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
0 | 0 |
| інші фінансові інвестиції |
045 |
0 | 0 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
0 | 0 |
| Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості |
055 |
0 | 0 |
| Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
056 |
0 | 0 |
| Знос інвестиційної нерухом |
057 |
0 | 0 |
| Відстрочені податкові активи |
060 |
0 | 0 |
| Гудвіл |
065 |
0 | 0 |
| Інші необоротні активи |
070 |
0 | 0 |
| Усього за розділом І |
080 |
193906 | 177391 |
| II. Оборотні активи |
| | |
| Запаси: |
| | |
| виробничі запаси |
100 |
19004 | 23305 |
| поточні біологічні активи |
110 |
0 | 0 |
| незавершене виробництво |
120 |
0 | 0 |
| готова продукція |
130 |
21384 | 31124 |
| Товари |
140 |
5893 | 1381 |
| Векселі одержані |
150 |
0 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
| | |
| чиста реалізаційна вартість |
160 |
38964 | 24834 |
| первісна вартість |
161 |
39617 | 25476 |
| резерв сумнівних боргів |
162 |
653 | 642 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
| | |
| з бюджетом |
170 |
6375 | 8076 |
| за виданими авансами |
180 |
1212 | 1985 |
| з нарахованих доходів |
190 |
0 | 59 |
| із внутрішніх розрахунків |
200 |
0 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
702 | 1242 |
| Поточні фінансові інвестиції |
220 |
0 | 0 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: |
| | |
| в національній валюті |
230 |
43 | 1235 |
| у т. ч. в касі |
231 |
13 | 20 |
| в іноземній валюті |
240 |
8108 | 17392 |
| Інші оборотні активи |
250 |
324 | 820 |
| Усього за розділом ІІ |
260 |
102009 | 111453 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
614 | 304 |
| ІV. Необоротні активи та групи вибуття |
275 |
0 | 0 |
| Баланс |
280 |
296529 | 289148 |
| Пасив | Код рядка | На початок звітного періоду | На кінець звітного періоду | |
| І. Власний капітал |
| | |
| Статутний капітал |
300 |
53578 | 53578 |
| Пайовий капітал |
310 |
0 | 0 |
| Додатково вкладений капітал |
320 |
0 | 0 |
| Інший додатковий капітал |
330 |
62284 | 72680 |
| Резервний капітал |
340 |
0 | 0 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
21027 | 58855 |
| Неоплачений капітал |
360 |
0 | 0 |
| Вилучений капітал |
370 |
0 | 0 |
| Усього за розділом І |
380 |
136889 | 185113 |
| ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів |
| | |
| Забезпечення виплат персоналу |
400 |
3191 | 4281 |
| Інші забезпечення |
410 |
960 | 1144 |
| Сума страхових резервів |
415 |
0 | 0 |
| Сума часток перестраховиків у страхових резервах |
416 |
0 | 0 |
| Цільове фінансування |
420 |
0 | 0 |
| Усього за розділом ІІ |
430 |
4151 | 5425 |
| ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
| | |
| Довгострокові кредити банків |
440 |
19542 | 6545 |
| Довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
44586 | 44743 |
| Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
27508 | 102 |
| Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
1007 | 1370 |
| Усього за розділом ІІІ |
480 |
92643 | 52760 |
| IV. Поточні зобов'язання |
| | |
| Короткострокові кредити банків |
500 |
2284 | 0 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
25462 | 13969 |
| Векселі видані |
520 |
0 | 0 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
24598 | 20586 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: |
| | |
| з одержаних авансів |
540 |
1269 | 844 |
| з бюджетом |
550 |
662 | 441 |
| з позабюджетних платежів |
560 |
0 | 0 |
| зі страхування |
570 |
64 | 144 |
| з оплати праці |
580 |
425 | 570 |
| з учасниками |
590 |
0 | 0 |
| із внутрішніх розрахунків |
600 |
0 | 0 |
| Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу |
605 |
0 | 0 |
| Інші поточні зобов'язання |
610 |
8082 | 9296 |
| Усього за розділом IV |
620 |
62846 | 45850 |
| V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
0 | 0 |
| Баланс |
640 |
296529 | 289148 |
| ПІБ керівника |
Олександр Олексiйович Богославський |
| ПІБ головного бухгалтера |
Олег Анатолiйович Дригола |
Примітки:
На балансi пiдприємства враховуються активи, що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО-8 i Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 iНематерiальнi активиi, затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 18.10.1999 р. № 242.
Протягом року у состав нематерiальних активiв надходжень не було.
Пiдприємством прийняте рiшення не робити переоцiнку об'єктiв НМА на дату балансу - 31.12.2011 р., оскiльки їхня залишкова вартiсть не вiдрiзнялась вiд справедливої вартостi на дату балансу й у вiдношеннi їх не iснує активний ринок (п.19 П(С)БО-8).
Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п. 27 П(С)БО-8). За 2011 рiк нараховано амортизацiї 1 тис.грн.
Станом на 31.12.2011 р. на балансi Товариства облiковувалось нематерiальних активiв на 23 тис.грн., у тому числi :
- iншi нематерiальнi активи (програмне забезпечення ЕОМ), тощо i 23 тис.грн..
Протягом року Товариством освоєно капiтальних iнвестицiй на 5345 тис.грн., з них : на капiтальне будiвництво i 0 тис.грн., придбання основних засобiв i 4756 тис.грн., придбання iнших необоротних матерiальних активiв i 151 тис.грн.; придбання (виготовлення) НМА i 438 тис.грн.
На балансi Товариства станом на 31.12.2011 р. облiковуються витрати капiтального характеру у сумi 4979 тис.грн. по статтi iНезавершене будiвництвоi, з яких капiтальнi iнвестицiї на будiвництво i 0 тис.грн.; придбання основних засобiв i 721 тис.грн., придбання iнших необоротних матерiальних активiв i 13 тис.грн.; придбання (виготовлення) НМА i 4245 тис.грн.
Товариством правильно проведено аналiз та класифiкацiя основних засобiв на предмет вiдповiдностi їх вимогам П(С)БО i7 i Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 iОсновнi засобиi, затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 27.04.2000 р. № 92, тобто визначенi об'єкти ОЗ, що признаються активами.
Станом на 31 грудня 2011 компанiя з оцiнки ТОВ iVeritexi проводила переоцiнку основних засобiв. ТОВ iVeritexi вважає, що протягом 2011 року ринковi фактори не вказують на значну змiну у справедливiй вартостi обiєктiв основних засобiв, тому додаткова переоцiнка не потрiбна.
Товариством вiдповiдно до п.26. П(С)БО-7 обрано прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї основних засобiв. За 2011 рiк нараховано амортизацiї на основнi засоби i 21474 тис.грн.. Ступiнь зносу виробничих засобiв станом на 31.12.2011 р. склав 57,36 % вiд первинної вартостi.
Протягом 2011 року надiйшло основних засобiв на 4927 тис.грн. тис.грн., в тому числi :
- будинки, споруди та передавальнi пристрої i 446 тис.грн.;
- машин та обладнання i 3373 тис.грн.;
- транспортнi засоби i 168 тис.грн.;
- iнструментiв, приладiв, iнвентар (меблiв) i 637 тис.грн.;
- iншi основнi засоби i 24 тис.грн.;
- малоцiннi необоротнi матерiальнi активи i 273 тис.грн.;
- iнвентарна тара i 3 тис.грн.;
- iншi необоротнi матерiальнi активи i 3 тис.грн..
Протягом 2011 року вибуло основних засоби у звiязку iз продажем обiєкту нерухомостi i 459 тис.грн., .
Всi витрати на ремонт основних засобiв протягом року вiднесенi на витрати операцiйної дiяльностi.
Вартiсть оформлених у заставу основних засобiв склала на дату балансу 188032 тис.грн.
На балансi пiдприємства вiдсутнi активи, що мали бути визнанi фiнансовими iнвестицiями вiдповiдно до П(С)БО 12 iФiнансовi iнвестицiїi, затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 26.04.2000 р. № 91.
Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату упорядкування балансу на пiдприємствi вiдсутня.
Товариством проведено аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям згiдно з П(С)БО - 9, у ходi якого не встановлено застарiлих i негожих до експлуатацiї запасiв. Запаси у сумi 55810 тис.грн. вiдображенi у фiнансовiй звiтностi по нижчiй з оцiнок - собiвартостi (по закупiвельнiй ва-ртостi на дату оприбуткування). Для облiку вибуття запасiв використовувався метод середньозваженої собiвартостi (для цiлей бухгалтерського та податкового облiку).
Значну частину виробничих запасiв складають сировина i матерiали - 16726 тис.грн. (30 %); готова продукцiя i 31124 тис.грн. (55,7 %); тара i 3041 тис.грн. (5,4 %); запаснi частини i 2821 тис.грн. (5,1 %), тощо, що є динамiчними, швидко обертаються, тому їхня вартiсть у Балансi вiдповiдає реальнiй ринковiй вартостi. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Визначенi облiковою полiтикою метод оцiнки вибуття запасiв i оцiнки запасiв на дату балансу був незмiнним протягом усього звiтного перiоду.
На дату балансу проведена iнвентаризацiя дебiторської заборгованостi за 2011 рiк, яка пiд-твердила реальнiсть розмiру заборгованостi, вiдбитої у фiнансовiй звiтностi АТ iЗЕВС КЕРАМI-КАi в сумi 26718 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду, у складi активiв.
Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги у Товариства склала 25476 тис.грн..
Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строках погашення знаходиться у рамках операцiйного циклу, який становить 12 мiсяцiв.
По строках непогашення (просрочена по термiнах сплати) ця заборгованiсть склала :
До 3 мiсяцiв - 25476 тис.грн.;
До 6 мiсяцiв - 0 тис.грн.;
До 12 мiсяцiв - 0 тис.грн.;
Разом - 25476 тис.грн.
Для дебiторської заборгованостi, що визнана у складi активiв, виходячи з фахового судження керiвництва пiдприємства про питому вагу сумнiвних i безнадiйних боргiв у валовiй сумi дебiторської заборгованостi, вiдповiдно до ПБО-10, протягом звiтного року начислявся резерв сумнiвних боргiв в сумi 110 тис.грн. виходячи з методу класифiкацiї дебiторської заборгованостi за термiнами погашення.
Протягом 2011 року дебiторська заборгованiсть в сумi 122 тис.грн. була визнана безнадiй-ною, та була списана за рахунок резерву сумнiвних боргiв.
На дату балансу резерв сумнiвних боргiв Товариством обчислено в сумi 642 тис.грн..
До розрахункiв з бюджетом у балансi вiднесена дебiторська заборгованiсть по бюджетним платежам (ПДВ, податок на прибуток) в сумi 8076 тис.грн.
До дебiторської заборгованостi за розрахунками за виданими авансами вiдображено авансовi платежi постачальникам в сумi 1985 тис.грн.
До дебiторської заборгованостi за розрахунками з нарахованих доходiв вiдображено нарахованi, але не виплаченi вiдсотки на банкiвськими депозитами в сумi 59 тис.грн.
До iншої поточної заборгованостi в сумi 1242 тис.грн. вiднесена дебiторська заборгованiсть по iншим дебiторам (розрахунки за претензiями (рах.374) i 578 тис.грн.; з iншими дебiторами рах.377,65,63 i 664 тис.грн., тощо).
При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на кiнець року є кошти як в нацiональнiй валютi в сумi 1235 тис.грн. (на поточному та депозитному рахунках в банках) так i кошти в iноземнiй валютi в сумi 17392 тис.грн. (на поточних рахунках в банках), що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БУ 4. На пiдприємствi вiдсутнi кошти, що не можуть бути використанi протягом 12 мiсяцiв iз дати балансу внаслiдок яких-небудь обмежень.
До iнших оборотних активiв в сумi 820 тис.грн. у балансi вiднесенi залишки по рахунках 643 iПодатковi зобовiязанняi, та iншi (несуттєвi суми) тощо.
Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БУ. Ная-вне сальдо по рах.39 iВитрати майбутнiх перiодiвi (витрати на пiдписку на перiодичнi видання та страхування майна Товариства у сумi 304 тис.грн. - на кiнець звiтного перiоду) визнано, як актив, вiдбитий по статтi балансу iВитрати майбутнiх перiодiвi.
Статутний капiтал Товариства i зафiксована в установчих документах загальна вартiсть активiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства i вiдповiдає Статуту та вiдо-бражений в Балансi у розмiрi 53578 тис.грн.
Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерсько-го облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iнструкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'я-зань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України вiд 30.11.99 р. № 291 на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2011 р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в установчих документах.
Статутний капiтал Товариства на дату Балансу i 31.12.2011 р. - заявлений дорiвнює сплаченому.
Неоплачений капiтал та вилучений капiтал вiдсутнiй.
Протягом року вiдрахування до резервного капiталу не проводились (розподiлено чистий прибуток за 2010 рiк згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв).
Нерозподiлений прибуток (збиток) на кiнець року визначено пiсля завершення пiдготовки Звiту про фiнансовi результати за 2011 р. - отримано чистий прибуток у розмiрi 27464 тис.грн. (ряд. 220 ф.2 за 2011 р.), що знайшло вiдображення у Балансi (ряд. 350 ф. станом на 31.12.2011 р). Крiм того, протягом року було виправлено помилку минулих рокiв в сумi 731 тис.грн. (збиток), що знайшло своє вiдображення у скоригованому вступному пасиву балансу по статтi нерозподiлений прибуток на початок року та по вiдповiдним статтям активу балансу.
Протягом року товариством не провадився викуп акцiй власної емiсiї.
Протягом звiтного перiоду Товариством формувалися забезпечення наступних витрат i платежiв i забезпечення виплат персоналу (резерв вiдпусток; виплату винагороди персоналу за пiдсумками 2011 року); iншi забезпечення - резерв на покриття витрат з аудиту 2011 року, тощо.
Залишок забезпечення наступних витрат i платежiв на кiнець року склав 5425 тис.грн., у тому числi : забезпечення виплат персоналу i 4281 тис.грн.; iншi забезпечення - 1144 тис.грн..
На дату балансу Товариством проведена iнвентаризацiя зобов'язань за 2011 рiк, що пiдт-вердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдбитих у фiнансовiй звiтностi АТ iЗЕВС КЕРАМIКАi.
До довгострокових кредитiв банкiв вiднесено заборгованiсть Товариства з валютного кре-диту Мiжнародної фiнансової корпорацiї (США) в сумi 6545 тис.грн..
До iнших довгострокових фiнансових зобов'язань Товариством на кiнець року вiднесено заборгованiсть по довгостроковим валютним кредитам (термiном погашення - 2013 рiк), отрима-ним Товариством вiд нерезидентiв i 44743 тис.грн. (5600 тис.долл.США).
Згiдно з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 17 "Податок на прибуток", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 28.12.2000 р. № 353. Товариством проведено аналiз рiзницi мiж прибутком податковим та прибутком облiковим за 2011 рiк з метою виявлення тимчасових та постiйних рiзниць. Оскiльки не всi рiзницi виявилися постiйними, Товариством обчислено вiдстроченi податковi зобов'язання в сумi 102 тис.грн., якi були вiдображенi у фiнансо-вiй звiтностi на дату балансу (ф.1 Баланс ряд.460 "Вiдстроченi податковi зобов'язання").
До iнших довгострокових зобов'язань вiднесено заборгованiсть Товариства за договорами фiнансового лiзингу в сумi 1370 тис.грн.
При аналiзi короткострокових зобов'язань встановлено, що вся заборгованiсть є поточною, у її складi вiдсутнi зобов'язання, що не будуть погашенi по будь-яким причинам.
На кiнець звiтного перiоду Товариство не має короткострокової заборгованостi по банкiв-ському кредиту.
До поточної заборгованостi за довгостроковими зобов'язаннями вiднесено заборгованiсть Товариства за кредитним договором, отриманим вiд нерезидента (компанiя IFC) в сумi 13969 тис.грн.
На кiнець звiтного перiоду Товариство не має короткострокову кредиторську заборгова-нiсть за виданими векселями.
На кiнець звiтного перiоду Товариство має короткострокову кредиторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги, яка склала на дату балансу i 20586 тис.грн..
До розрахункiв з одержаних авансiв вiднесено передплату, що отримало Товариства на свою продукцiю в сумi 844 тис.грн.
Кредиторська заборгованiсть Товариства по бюджетним платежам на дату балансу склала 441 тис.грн. (з них i 39 тис.грн. i прибутковий податок з громадян; податок на прибуток i 402 тис.грн.).
Кредиторська заборгованiсть Товариства по розрахункам з позабюджетних платежiв на да-ту балансу вiдсутня.
Кредиторська заборгованiсть Товариства за страховими платежам до фондiв (невиплачена зIплата за грудень 2011 р.) на дату балансу склала 144 тис.грн.
Кредиторська заборгованiсть Товариства з оплати працi на дату балансу склала 570 тис.грн.
До iнших поточних зобовiязань вiднесена заборгованiсть в сумi 9296 тис.грн., у тому числi: по рахунках 684 iРозрахунки за нарахованими вiдсотками в iноземнiй валютii у сумi 8830 тис.грн.; 644 iПодатковий кредитi у сумi 301 тис.грн.; iншi (несуттєвi) - 165 тис.грн. |
|
Телефон: 
e-mail: