АТ "ЗЕВС КЕРАМІКА"

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 31.12.2013

Примітки: На балансi пiдприємства враховуються активи, що визнанi нематерiальними активами вiдповiдно до П(С)БО-8 – Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 «Нематерiальнi активи», затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 18.10.1999 р. № 242.
Протягом року у состав нематерiальних активiв надiйшло НМА на суму 7601 тис.грн. (iншi нематерiальнi активи).
Пiдприємством прийняте рiшення не робити переоцiнку об'єктiв НМА на дату балансу - 31.12.2013 р., оскiльки їхня залишкова вартiсть не вiдрiзнялась вiд справедливої вартостi на дату балансу й у вiдношеннi їх не iснує активний ринок (п.19 П(С)БО-8).
Пiдприємством прийняте рiшення про застосування прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї виходячи з термiна корисного використання конкретного виду нематерiального активу (п. 27 П(С)БО-8). За 2013 рiк нараховано амортизацiї 1107 тис.грн.
Станом на 31.12.2013 р. на балансi Товариства облiковувалось нематерiальних активiв на 7662 тис.грн. - iншi нематерiальнi активи (програмне забезпечення ЕОМ; автоматизована система управлiння пiдприємством ERP AX 2009, тощо).

Протягом року Товариством освоєно капiтальних iнвестицiй на 13187 тис.грн., з них : на капiтальне будiвництво – 0 тис.грн., придбання основних засобiв – 11893 тис.грн., придбання iн-ших необоротних матерiальних активiв – 114 тис.грн.; придбання (виготовлення) НМА – 1180 тис.грн.
На балансi Товариства станом на 31.12.2013 р. облiковуються витрати капiтального харак-теру у сумi 536 тис.грн. по статтi “Незавершене будiвництво”, з яких капiтальнi iнвестицiї на бу-дiвництво – 0 тис.грн.; придбання основних засобiв – 520 тис.грн., придбання iнших необоротних матерiальних активiв – 16 тис.грн.; придбання (виготовлення) НМА – 0 тис.грн.
Товариством правильно проведено аналiз та класифiкацiя основних засобiв на предмет вiд-повiдностi їх вимогам П(С)БО –7 – Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 «Основнi за-соби», затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 27.04.2000 р. № 92, тобто визначенi об'єкти ОЗ, що признаються активами.
Товариством вiдповiдно до п.26. П(С)БО-7 обрано прямолiнiйний метод нарахування амор-тизацiї основних засобiв. За 2013 рiк нараховано амортизацiї на основнi засоби – 24826 тис.грн.. Ступiнь зносу виробничих засобiв станом на 31.12.2013 р. склав 61,95 % вiд первинної вартостi.
Протягом 2013 року надiйшло основних засобiв на 32682 тис.грн. тис.грн., в тому числi :
- будинки, споруди та передавальнi пристрої – 14046 тис.грн.;
- машин та обладнання – 17959 тис.грн.;
- транспортнi засоби – 0 тис.грн.;
- iнструментiв, приладiв, iнвентар (меблiв) – 562 тис.грн.;
- малоцiннi необоротнi матерiальнi активи – 115 тис.грн.;
Всi витрати на ремонт основних засобiв протягом року вiднесенi на витрати операцiйної дiяльностi.
Вартiсть оформлених у заставу основних засобiв склала на дату балансу 0 тис.грн.

На балансi пiдприємства вiдсутнi активи, що мали бути визнанi фiнансовими iнвестицiями вiдповiдно до П(С)БО 12 «Фiнансовi iнвестицiї», затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 26.04.2000 р. № 91.
Довгострокова дебiторська заборгованiсть на дату упорядкування балансу на пiдприємствi вiдсутня.
Згiдно з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 17 "Податок на прибуток", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 28.12.2000 р. № 353. Товариством проведено аналiз рiзницi мiж прибутком податковим та прибутком облiковим за 2013 рiк з метою виявлення тимчасових та постiйних рiзниць. Оскiльки не всi рiзницi виявилися постiйними, Товариством об-числено вiдстроченi податковi активи в сумi 1005 тис.грн., якi були вiдображенi у фiнансовiй звiт-ностi на дату балансу (ф.1 Баланс ряд.1045 "Вiдстроченi податковi активи").
Товариством проведено аналiз запасiв на предмет вiдповiдностi критерiям згiдно з П(С)БО - 9, у ходi якого не встановлено застарiлих i негожих до експлуатацiї запасiв. Запаси у сумi 64756 тис.грн. вiдображенi у фiнансовiй звiтностi по нижчiй з оцiнок - собiвартостi (по закупiвельнiй ва-ртостi на дату оприбуткування). Для облiку вибуття запасiв використовувався метод середньозва-женої собiвартостi (для цiлей бухгалтерського та податкового облiку).
Значну частину виробничих запасiв складають сировина i матерiали - 16481 тис.грн. (25,5 %); готова продукцiя – 41566 тис.грн. (64,2 %); тара – 1380 тис.грн. (2,1 %); запаснi частини – 3995 тис.грн. (6,2 %), тощо, що є динамiчними, швидко обертаються, тому їхня вартiсть у Балансi вiд-повiдає реальнiй ринковiй вартостi. Переоцiнка вартостi запасiв не провадилася через вiдсутнiсть її необхiдностi. Визначенi облiковою полiтикою метод оцiнки вибуття запасiв i оцiнки запасiв на дату балансу був незмiнним протягом усього звiтного перiоду.
На дату балансу проведена iнвентаризацiя дебiторської заборгованостi за 2013 рiк, яка пiд-твердила реальнiсть розмiру заборгованостi, вiдбитої у фiнансовiй звiтностi АТ «ЗЕВС КЕРАМIКА» в сумi 37850 тис.грн. на кiнець звiтного перiоду, у складi активiв.
Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги у Товариства склала 37369 тис.грн..
Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги за строках погашення знаходиться у рамках операцiйного циклу, який становить 12 мiсяцiв.
По строках погашення (але не просрочена по термiнах сплати) ця заборгованiсть склала :
До 3 мiсяцiв - 37369 тис.грн.;
До 6 мiсяцiв - 0 тис.грн.;
До 12 мiсяцiв - 0 тис.грн.;
Разом - 37369 тис.грн.
Для дебiторської заборгованостi, що визнана у складi активiв, виходячи з фахового судження керiвництва пiдприємства про питому вагу сумнiвних i безнадiйних боргiв у валовiй сумi дебiторської заборгованостi, вiдповiдно до ПБО-10, протягом звiтного року начислявся резерв сумнiвних боргiв, виходячи з методу класифiкацiї дебiторської заборгованостi за термiнами пога-шення. На дату балансу резерв сумнiвних боргiв Товариством обчислено в сумi 114 тис.грн..
Протягом 2013 року дебiторська заборгованiсть в сумi 577 тис.грн. була визнана безнадiй-ною, та списана за рахунок резерву сумнiвних боргiв.

До розрахункiв з бюджетом у балансi вiднесена дебiторська заборгованiсть по бюджетним платежам (ПДВ, податок на прибуток) в сумi 4560 тис.грн.
До дебiторської заборгованостi за розрахунками за виданими авансами вiдображено авансовi платежi постачальникам в сумi 4098 тис.грн.
До iншої поточної заборгованостi в сумi 481 тис.грн. вiднесена дебiторська заборгованiсть по iншим дебiторам (розрахунки за претензiями (рах.374) – 72 тис.грн.; з iншими дебiторами рах.377,65,63 – 409 тис.грн., тощо).
При аналiзi грошових коштiв встановлено, що на пiдприємствi на кiнець року є грошовi кошти та їх еквiваленти в сумi 20664 тис.грн., у тому числi готiвка – 18 тис.грн; та на рахунках у банку 19910 тис.грн., що вiдповiдають критерiям визначення П(С)БУ 4. На пiдприємствi вiдсутнi кошти, що не можуть бути використанi протягом 12 мiсяцiв iз дати балансу внаслiдок яких-небудь обмежень.
До iнших оборотних активiв в сумi 1640 тис.грн. у балансi вiднесенi залишки по рахунках 643 “Податковi зобов’язання”, та iншi (несуттєвi суми) тощо.
Проаналiзовано склад витрат майбутнiх перiодiв на вiдповiднiсть їх вимогам П(С)БУ. Наявне сальдо по рах.39 «Витрати майбутнiх перiодiв» (витрати на пiдписку на перiодичнi видання та страхування майна Товариства у сумi 397 тис.грн. - на кiнець звiтного перiоду) визнано, як актив, вiдбитий по статтi балансу «Витрати майбутнiх перiодiв».
Статутний капiтал Товариства – зафiксована в установчих документах загальна вартiсть ак-тивiв, якi є внеском власникiв (учасникiв) до капiталу пiдприємства – вiдповiдає Статуту та вiдо-бражений в Балансi у розмiрi 53578 тис.грн.
Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться згiдно "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" та "Iн-струкцiєю по застосуванню Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй", затверджених наказом Мiнфiну України вiд 30.11.99 р. № 291 на балансовому рахунку четвертого класу 40 "Статутний капiтал". Сальдо на цьому рахунку на 31.12.2013 р. вiдповiдає розмiру статутного капiталу, який зафiксовано в уста-новчих документах.
Статутний капiтал Товариства на дату Балансу – 31.12.2013 р. - заявлений дорiвнює спла-ченому.
Неоплачений капiтал та вилучений капiтал вiдсутнiй.
Протягом року проводились вiдрахування до резервного капiталу (розподiлено чистий при-буток за 2012 рiк згiдно рiшення загальних зборiв акцiонерiв) в сумi 1427 тис.грн..
Нерозподiлений прибуток (збиток) на кiнець року визначено пiсля завершення пiдготовки Звiту про фiнансовi результати за 2013 р. - отримано чистий прибуток у розмiрi 20391 тис.грн. (ряд. 2350 ф.2 за 2013 р.), що знайшло вiдображення у Балансi (ряд.1420 ф.1 станом на 31.12.2013 р). Крiм того, протягом року було використано прибуток на iншi змiни в сумi 111 тис.грн. (збиток), що знайшло своє вiдображення у скоригованому вступному пасиву балансу по статтi нерозподiлений прибуток на початок року та по вiдповiдним статтям активу балансу.
Протягом року товариством не провадився викуп акцiй власної емiсiї.
Протягом звiтного перiоду Товариством формувалися забезпечення наступних витрат i пла-тежiв – забезпечення виплат персоналу (резерв вiдпусток; виплату винагороди персоналу за пiд-сумками 2013 року); iншi забезпечення - резерв на покриття витрат з аудиту, агентських послуг у 2013 року, тощо.
Залишок забезпечення наступних витрат i платежiв на кiнець року склав 6019 тис.грн., у тому числi : забезпечення виплат персоналу – 4998 тис.грн.; iншi забезпечення - 1021 тис.грн..
На дату балансу Товариством проведена iнвентаризацiя зобов'язань за 2013 рiк, що пiдт-вердила реальнiсть розмiру зобов'язань, вiдбитих у фiнансовiй звiтностi АТ «ЗЕВС КЕРАМIКА».
До iнших довгострокових зобов'язань вiднесено заборгованiсть Товариства за договорами фiнансового лiзингу в сумi 10 тис.грн.
При аналiзi короткострокових зобов'язань встановлено, що вся заборгованiсть є поточною, у її складi вiдсутнi зобов'язання, що не будуть погашенi по будь-яким причинам.
На кiнець звiтного перiоду Товариство не має короткострокову заборгованiсть по банкiвсь-кому кредиту.
До поточної заборгованостi за довгостроковими зобов'язаннями вiднесено заборгованiсть Товариства по довгостроковим валютним кредитам (термiном погашення - 2013 рiк), отриманим Товариством вiд нерезидентiв – 44761 тис.грн. (5600 тис.долл.США) та поточну заборгованiсть То-вариства за договорами фiнансового лiзингу в сумi 1559 тис.грн..
На кiнець звiтного перiоду Товариство не має короткострокову кредиторську заборгованiсть за виданими векселями.
На кiнець звiтного перiоду Товариство має короткострокову кредиторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги, яка склала на дату балансу – 12362 тис.грн..
До розрахункiв з одержаних авансiв вiднесено передплату, що отримало Товариство на свою продукцiю в сумi 2928 тис.грн.
Кредиторська заборгованiсть Товариства по бюджетним платежам на дату балансу склала 60 тис.грн. (прибутковий податок з громадян).
Кредиторська заборгованiсть Товариства по розрахункам з позабюджетних платежiв на дату балансу вiдсутня.
Кредиторська заборгованiсть Товариства за страховими платежам до фондiв (невиплачена з/плата за грудень 2013 р.) на дату балансу склала 270 тис.грн.
Кредиторська заборгованiсть Товариства з оплати працi на дату балансу склала 594 тис.грн.
До iнших поточних зобов’язань вiднесена заборгованiсть в сумi 4377 тис.грн., у тому числi: по рахунках 684 “Розрахунки за нарахованими вiдсотками в iноземнiй валютi” у сумi 4182 тис.грн.; 644 “Податковий кредит” у сумi 176 тис.грн.; iншi (несуттєвi) - 19 тис.грн.